稅務籌劃的12種方法，記得收藏！

稅務籌劃的內涵，指的是在應稅行為發生之前，在法律法規的框架內，對納稅主體的經營及投資行為進行事先有計劃地安排，從而達到少繳稅或者納稅遞延的謀劃活動。

稅務籌劃的前提，就是需要弄清楚一些原則和底線的問題，應當具有合法性，或者能至少做到不違法。從專業的角度而言，稅務籌劃要掌握專業的稅法知識，以及收并購實操經驗，同時需要多次、充分地和多方進行溝通（包括稅務部門）。成功的稅務籌劃案例，都是高難度的，而且是技術和藝術的高度配合。

①、每月開票金額不超3萬，免收增值稅及附加稅(適用于增值稅普通發票)。

②、每月開票金額不超10萬，免收教育費及地方教育費附加(適用于增值稅普通發票)。

③、自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低于30萬元(含30萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

①、企業的研發費用可以按175%進行企業所得稅的稅前扣除。

②、申請成為“高新技術企業”，可以少繳10%的企業所得稅，按照利潤的15%繳納。(非高新技術企業需要繳納25%的企業所得稅)

而對于非高新技術企業來說，申請研發費用稅前減免優惠的難度大，因為稅務局的甄別條件比較嚴格，即使申請成功，也要按照25%對減免后的利潤進行征稅，需要繳納12.5萬元的企業所得稅。所以建議符合條件的企業盡快申請為高新技術企業，輕松享受政策福利。

所以，建議符合條件的企業盡快申請為高新技術企業。

年終獎的準確叫法是“全年一次性獎金”，年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。

年終獎是對企業員工們一年來工作業績的肯定。“年末雙薪制”是最普遍的年終獎發放形式之一，大多數企業，尤其是外企普遍會使用這種方法。

企業要利用好“全年一次性獎金”的稅收優惠政策，減輕稅負，還需要注意以下事項：

①、納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅。在一個納稅年度內，對每一個納稅人，該計稅辦法只允許采用一次。

②、納稅人取得除全年一次性獎金以外的其他各種名目獎金，如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等，一律與當月工資、薪金收入合并，按稅法規定繳納個人所得稅。

③、由于個人所得稅的法定納稅主體是個人，企業為員工承擔的個人所得稅不能稅前扣除，在年度匯算清繳時，企業應進行納稅調整，調增應納稅所得額。

根據相關法律法規，營業執照批下來后，企業每個月都必須向稅務局申報企業的經營情況。不管有沒有賺錢，也不管有沒有生意，每個月都要根據運營情況做賬然后根據賬本向稅務局做稅務的申報。現在小規模企業一個季度的開票量不達九萬元的話，可以進行零申報。零申報辦理起來也比較簡單，如果不辦理，企業將會面臨2000元的罰款。

需要注意的是，如果長期零申報，可能會被稅務機關納入重點監控范圍，如有不實情況，將會被稅務機關依法查處。

關于這一點，舉個例子：增值稅第二條規定：圖書銷售的稅率是11%。即只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是11%。

那么問題來了，如果某銷售圖書的公司，也符合一般納稅人的條件，但他拿到的印刷圖書的進項發票是17%，在進行繳稅時，還能繼續適用11%的稅率嗎?(即繳稅時，按11%的稅率抵扣17%的稅率)。

答案是肯定的，該公司仍然適用于11%的稅率，因為行業性質決定了增值稅稅率，與進項稅的稅率是多少無關。

企業在日常經營過程中，必然要與外界簽訂合同，如果中間發生意外，雙方廢止了合同，也是需要完成印花稅繳納義務的。

4、不拿發票就要多繳稅

稅務機關實施“以票控稅”，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證(發票)成了企業節稅的重要方法。

如果企業老板或員工個人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，并以有價入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。這樣一來，專利就會成為公司的無形資產，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費用，從而減少利潤，達到少繳稅的目的。

一項銷售行為如果涉及服務又涉及貨物，就是混合銷售。這里包含兩個要素：一是必須是同一項銷售行為，二是必須要涉及服務和貨物，二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務籌劃點。

我國實行以票控稅，因為涉及到稅收，如果發票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發票就不能憑票報銷和公司入賬，該怎么辦呢？

丟失發票不用慌張，你可以采取以下兩種措施進行補救：

工商注冊

公司注冊 公司注銷

財稅審計

匯算清繳 審計報告 稅務籌劃

消防工程

消防設計 消防報建 消防維保 消防施工 消防培訓

營業許可

辦學許可 ICP許可 文網文許可 衛生許可 勞務派遣許可 人力資源許可 道路運輸許可 建筑資質 出版物許可 醫療器械許可

知識產權

發明專利 實用型專利 外觀設計專利 高新認定

聯系我們

400-089-7770

官方微信公眾號